Impuestos importacion Mexico desglose completo

Desglose de IGI, IVA, DTA, IEPS y cuotas compensatorias en importacion. Entiende cada contribucion y como se calcula la base gravable.

Los resultados de Quoter muestran un desglose completo de todos los costos asociados a tu operacion de comercio exterior. Cada cotizacion incluye el valor en aduana calculado, los impuestos aplicables (IGI, DTA, IEPS, cuotas compensatorias e IVA en ese orden de calculo), los requisitos de RRNA identificados y la elegibilidad de tratados comerciales. El total final representa la suma de contribuciones que se pagaran al momento del despacho aduanero. A continuacion se explica cada componente para que puedas interpretar los resultados con confianza, comunicarlos a tus clientes y verificar que la operacion cumple con todos los requisitos antes de iniciar el despacho.

Estructura del desglose de costos

Una cotizacion de Quoter se organiza en las siguientes secciones, de arriba hacia abajo:

1. Valor en aduana

El valor en aduana es la base sobre la cual se calculan todos los impuestos y derechos. Se determina segun los metodos de valoracion aduanera establecidos en la Ley Aduanera (articulos 64-78C), basados en el Acuerdo de Valoracion de la OMC. El metodo principal es el valor de transaccion.

Concepto	Descripcion
Valor comercial (precio pagado)	Precio efectivamente pagado o por pagar por la mercancia
Flete internacional	Costo del transporte hasta la aduana de entrada a Mexico
Seguro	Prima del seguro de la mercancia durante el transporte
Otros incrementables	Embalaje, comisiones de venta, regalias, asistencia tecnica y otros gastos que forman parte del valor en aduana

Formula: Valor en aduana = Precio pagado + Flete + Seguro + Otros incrementables

Si el valor esta en una moneda distinta al peso mexicano, Quoter aplica el tipo de cambio vigente publicado por el DOF (Diario Oficial de la Federacion) para convertirlo a moneda nacional. Quoter v1 obtiene el tipo de cambio automaticamente del DOF con un fallback de 20.0 MXN/USD si el servicio no esta disponible.

2. IGI - Impuesto General de Importacion

El IGI es el arancel que se paga por introducir mercancias a Mexico. La tasa depende exclusivamente de la fraccion arancelaria del producto segun la TIGIE (Tarifa de la Ley de los Impuestos Generales de Importacion y de Exportacion).

• Tasa: Varia por fraccion arancelaria. El rango va de 0% hasta 50% o mas. La reforma arancelaria de diciembre de 2025 elevo las tasas NMF (Nacion Mas Favorecida) de un promedio de ~10% a ~35%, afectando 1,463 fracciones arancelarias, con tasas de hasta 50% en sectores como textil, calzado, automotriz, acero, plasticos y electrodomesticos.
• Base de calculo: Valor en aduana
• Formula: IGI = Valor en aduana x Tasa IGI
• Tipos de tasa: La mas comun es ad valorem (porcentaje sobre el valor). Tambien existen tasas especificas (monto fijo por unidad de medida) y mixtas (combinacion de ambas).

Quoter muestra tanto la tasa general (NMF) como la tasa preferencial cuando existe un tratado comercial aplicable. Con T-MEC, la mayoria de mercancias originarias de EE.UU. y Canada pagan 0% de IGI con certificado de origen valido.

3. DTA - Derecho de Tramite Aduanero

El DTA es un derecho fiscal regulado por el articulo 49 de la Ley Federal de Derechos que se paga por las operaciones aduaneras.

• Tasa general: 8 al millar (0.8%) del valor en aduana para importaciones definitivas
• Formula: DTA = Valor en aduana x 0.008
• Minimo: $462 MXN para importaciones definitivas (vigente 2026)

Tratamiento del DTA segun tratado comercial:

Tratado	Tratamiento DTA
T-MEC (EE.UU., Canada)	Exencion total ($0)
TLC Mexico-Chile	Exencion total ($0)
TLC Mexico-Colombia	Exencion total ($0)
TLC Centroamerica	Exencion total ($0)
ACE 66 (Bolivia)	Exencion total ($0)
TLCUEM (Union Europea)	Cuota fija ~$408 MXN
CPTPP (Transpacifico)	Cuota fija ~$408 MXN
AELC/EFTA (Suiza, Noruega, etc.)	Cuota fija ~$408 MXN
TLC Mexico-Israel	Cuota fija ~$408 MXN
Sin tratado	8 al millar (0.8%)

La diferencia entre exencion total y cuota fija es importante. Con T-MEC el DTA es $0; con TLCUEM o CPTPP se paga una cuota fija de aproximadamente$408 MXN sin importar el valor de la mercancia. Quoter aplica automaticamente el tratamiento correcto segun el tratado.

4. IEPS - Impuesto Especial sobre Produccion y Servicios

El IEPS aplica unicamente a ciertos productos regulados. Si la fraccion arancelaria del producto no esta sujeta a IEPS, esta seccion no aparece en la cotizacion.

• Base de calculo: Valor en aduana + IGI + DTA
• Formula: IEPS = (Valor en aduana + IGI + DTA) x Tasa IEPS

Productos sujetos a IEPS y tasas vigentes (2026):

Producto	Tasa o cuota IEPS
Bebidas alcoholicas hasta 14 G.L. (cerveza, vino)	26.5%
Bebidas alcoholicas de 14 a 20 G.L. (licores)	30%
Bebidas alcoholicas mayores a 20 G.L. (destilados)	53%
Cigarros (tasa ad valorem)	200%
Cigarros (cuota especifica adicional)	$0.8516 por cigarro
Puros y tabacos hechos a mano	32%
Bebidas saborizadas con azucares anadidos	$3.08/litro
Bebidas con edulcorantes	$1.50/litro
Alimentos no basicos de alta densidad calorica (>= 275 kcal/100 g)	8%
Plaguicidas categoria 1-2 (altamente toxicos)	9%
Plaguicidas categoria 3 (moderadamente toxicos)	7%
Plaguicidas categoria 4 (ligeramente toxicos)	6%
Combustibles	Cuota fija por litro (variable)

5. Cuotas compensatorias

Las cuotas compensatorias son medidas antidumping o antisubvencion que la Secretaria de Economia impone a importaciones de mercancias que ingresan en condiciones de practicas desleales de comercio internacional. No son aranceles sino medidas de defensa comercial.

• Cuando aplican: Solo para combinaciones especificas de fraccion arancelaria + pais de origen con resolucion vigente publicada en el DOF
• Tasa: Variable, puede ser un porcentaje ad valorem o una cuota especifica por unidad
• Base de calculo: Valor en aduana
• Vigencia: 5 anos, renovables mediante examen de vigencia ante la SE

Estadisticas actuales: Mexico tiene 84 cuotas compensatorias vigentes sobre 49 productos originarios de 19 paises. China concentra el 43% de todas las medidas vigentes. Los principales productos afectados son acero, textiles, calzado, productos quimicos, cables y juguetes.

Las cuotas compensatorias pueden representar un costo significativo. Ademas, forman parte de la base para el calculo del IVA. Si Quoter detecta cuotas compensatorias, revisa cuidadosamente la combinacion fraccion-pais antes de proceder con la operacion.

6. IVA - Impuesto al Valor Agregado

El IVA de importacion se calcula al final de la cadena porque su base incluye todas las contribuciones anteriores.

• Tasa: Siempre 16% para importaciones. La tasa fronteriza del 8% no aplica a importaciones; solo aplica a enajenacion de bienes y servicios dentro de la franja fronteriza.
• Base de calculo: Valor en aduana + IGI + DTA + IEPS + Cuotas compensatorias
• Formula: IVA = (Valor en aduana + IGI + DTA + IEPS + Cuotas compensatorias) x 0.16

El IVA de importacion NO se calcula solo sobre el valor de la mercancia. Se aplica sobre la base acumulada que incluye todos los impuestos y derechos previos. Este es uno de los errores mas comunes en calculos manuales. Existen exenciones de IVA para ciertos bienes conforme al articulo 25 de la LIVA (equipajes, donaciones, reimportaciones, oro con ley minima de 0.900, entre otros).

7. PRV - Precios estimados (Precio de Referencia de Valor)

Los precios estimados son valores de referencia minimos establecidos por la SHCP conforme al articulo 86-A de la Ley Aduanera para mercancias vulnerables a subvaluacion.

• Si el valor declarado esta por debajo del precio estimado, el importador debe depositar en una Cuenta Aduanera de Garantia la diferencia de contribuciones
• Si la autoridad aduanera no inicia facultades de comprobacion dentro de 6 meses, se cancela la garantia y se devuelve el deposito con rendimientos
• Aplica principalmente a calzado, textiles, vehiculos usados, muebles, juguetes y articulos deportivos

Los precios estimados no generan un impuesto adicional. Son un mecanismo de garantia que implica inmovilizacion de capital. Quoter alerta cuando detecta fracciones sujetas a precios estimados para que el importador este preparado.

8. RRNA - Regulaciones y Restricciones No Arancelarias

Esta seccion lista los requisitos regulatorios identificados para la fraccion arancelaria:

NOMs

Normas Oficiales Mexicanas que la mercancia debe cumplir para ingresar al pais. Cada NOM se muestra con:

• Numero de NOM (ej. NOM-051-SCFI/SSA1 para alimentos preenvasados)
• Descripcion breve del requisito
• Dependencia responsable (SE, COFEPRIS, SEMARNAT, SENER, etc.)
• Ejemplos comunes: NOM-004-SCFI (textiles), NOM-001-SCFI (aparatos electricos), NOM-050-SCFI (productos preenvasados)

Permisos previos

Autorizaciones que deben obtenerse antes del despacho:

• Permiso previo de importacion (Secretaria de Economia)
• Permisos sanitarios (COFEPRIS) para medicamentos, alimentos, cosmeticos
• Permisos fitosanitarios y zoosanitarios (SENASICA) para productos agropecuarios
• Permisos de SEMARNAT para sustancias controladas, residuos peligrosos y CITES
• Permisos de SEDENA para armas, municiones y explosivos

Otros requisitos

Documentos o certificaciones adicionales:

• Certificados de calidad y constancias de conformidad
• Avisos automaticos ante la SE
• Cupos de importacion (contingentes arancelarios)
• Padron de importadores sectorial (registro obligatorio ante el SAT para ciertos sectores)
• Marcado de pais de origen

9. Tratados comerciales

Cuando el pais de origen tiene un acuerdo comercial vigente con Mexico, Quoter muestra:

• Tratado aplicable: Nombre del acuerdo
• Tasa preferencial de IGI: La tasa reducida bajo el tratado (frecuentemente 0%)
• Tratamiento del DTA: Exencion total o cuota fija segun el tratado
• Ahorro estimado: Diferencia en pesos entre la tasa general y la preferencial
• Requisito: Certificado de origen necesario para aplicar la preferencia

Principales tratados que Quoter evalua:

Tratado	Paises	Beneficio principal
T-MEC / USMCA	Estados Unidos, Canada	IGI 0% + DTA exento
TLCUEM	27 paises de la Union Europea	IGI reducido + DTA cuota fija ~$408
CPTPP / TIPAT	Australia, Japon, Vietnam, y 8 mas	IGI segun desgravacion + DTA cuota fija ~$408
Alianza del Pacifico	Chile, Colombia, Peru	IGI reducido + DTA variable
TLC Mexico-Japon (AAE)	Japon	IGI preferencial
AELC / EFTA	Suiza, Noruega, Islandia, Liechtenstein	IGI reducido + DTA cuota fija ~$408

Como leer el total

Al final del desglose, Quoter presenta el resumen siguiendo el orden oficial de calculo de contribuciones:

Valor en aduana:                    $100,000.00 MXN
+ IGI (15%):                         $15,000.00
+ DTA (8 al millar):                     $800.00
+ IEPS:                                   $0.00
+ Cuotas compensatorias:                   $0.00
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Base IVA:                           $115,800.00
+ IVA (16%):                         $18,528.00
─────────────────────────────────────────────────
Total de contribuciones:             $34,328.00
Prevalidacion (aprox.):                 $450.00
Valor total de la operacion:        $134,778.00

El “total de contribuciones” es lo que se paga al SAT/ANAM al momento del despacho aduanero. La prevalidacion electronica es un costo obligatorio adicional (~$420-$460 MXN por pedimento) que se paga a las empresas prevalidadoras autorizadas. Los honorarios de la agencia aduanal, almacenaje y otros gastos operativos no estan incluidos en este calculo.

Escenarios comunes

Producto con tasa 0% de IGI

Algunos productos tienen arancel cero por politica comercial (ej. ciertos alimentos basicos, maquinaria industrial). En este caso, el IGI es $0 pero aun aplican DTA e IVA. El IVA se calcula sobre: valor en aduana +$0 (IGI) + DTA = base IVA.

Producto con T-MEC (EE.UU. o Canada)

Si el producto es originario de EE.UU. o Canada y cumple las reglas de origen del T-MEC, la tasa de IGI se reduce a 0%. Ademas, el DTA queda completamente exento ($0 en lugar del 8 al millar). Se requiere certificado de origen vigente. La certificacion puede ser emitida por el importador, exportador o productor.

Producto con TLCUEM (Union Europea)

Para mercancias originarias de la UE, el IGI se reduce o elimina segun el calendario de desgravacion. El DTA se paga como cuota fija de ~$408 MXN (no el 8 al millar). Se requiere certificado de origen EUR.1 o declaracion en factura.

Producto sujeto a IEPS (bebidas alcoholicas)

Para bebidas alcoholicas, el IEPS se calcula sobre la base acumulada de valor en aduana + IGI + DTA. Con tasa de 53% para destilados (mas de 20 G.L.), el IEPS puede superar el valor de la mercancia. Ejemplo: valor en aduana $500,000 + IGI 20$100,000) + DTA ($4,000) = base IEPS$604,000 x 53% = $320,120 de IEPS. Luego el IVA se calcula sobre todo lo anterior.

Producto con cuota compensatoria

Si importas un producto sujeto a cuotas compensatorias (ej. acero o textiles desde China), el costo adicional puede ser sustancial. Las cuotas compensatorias se suman a la base del IVA. Quoter te alerta y muestra la cuota exacta para que evalues la viabilidad de la operacion.

Producto con multiples NOMs

Algunas mercancias deben cumplir con dos o mas NOMs simultaneamente (ej. un electrodomestico puede requerir NOM de seguridad electrica y NOM de eficiencia energetica). Quoter lista todas las NOMs aplicables para que puedas gestionar las constancias de conformidad antes del despacho.

Proximos pasos

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¿Qué es Quoter?

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